Assurer la gestion financière

Objectifs :

• Développer son entreprise par une gestion financière maîtrisée
• Intégrer les mécanismes de l’économie à la gestion d’entreprise
• S’entraîner à l’analyse financière
• Afin de maîtriser les risques, et notamment les équilibres financiers
• Maîtriser les objectifs des partenaires de l’entreprise
• Comprendre les soldes intermédiaires de gestion

Programme

MODULE 1 LES FONDAMENTAUX DE L’ECONOMIE D’ENTREPRISE : ANALYSE ET GESTION FINANCIERE (21H, 3 J DE REGROUPEMENT)

Notions de base de l’économie et finalité de l’entreprise

• Les fondements de l‘économie, les principaux courants théoriques, et les différentes fonctions économiques
• Les problématiques actuelles et Le financement de l’économie
• Les facteurs de production
• Le capital humain

Statuts, Acteurs et négociation

• Typologie des structures juridiques de l’entreprise
• L’environnement économique et social
• Les tiers de l’entreprise (banques, fournisseurs, clients...)
• Prévenir les impayés et négocier avec son banquier
• Prévenir les impayés : établir une procédure de prévention des impayés et négocier avec ses clients

Rappel sur les apports comptables

• Bilan fiscal, fonctionnel et financier
• Compte de résultats Investir et financer son investissement
• Les finalités et topologies des investissements
• Suivre les flux de trésorerie liés à l’investissement
• Les modes de financement et les acteurs influents

Développer son entreprise

• La situation de l’économie et de la fiscalité française
• Les modèles économiques à succès
• Analyser l’activité et les marges
• Déterminer les résultats : résultat d’exploitation, financier, exceptionnel et le seuil de rentabilité, et la capacité d’autofinancement
• Le free cash flow indicateur clé de performance économique

Assurer les équilibres financiers

• Maîtriser le besoin en fond de roulement
• Evaluer l’équilibre financier d’ensemble et l’importance de la position de trésorerie
• Les modes de financement du cycle d’exploitation
• Le financement de la croissance L’impératif de la rentabilité
• La rentabilité financière des capitaux propres
• Les attentes de rendement des investisseurs et des marchés financiers
• L’effet de levier

MODULE 2 ELABORER UN DIAGNOSTIC FINANCIER A PARTIR DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION (21H PRESENTIEL, 4.5H E-LEARNING)

Déterminer ses Marges commerciales et production

• Mesurer les ressources générées par une entreprise commerciale afin de payer ses frais et dégager un bénéfice
• Mesurer l’activité d’une entreprise industrielle en analysez sa production.
• Taux de marge et taux de production
• Distinguer le chiffre d’affaire de la production

Mesurer la création de richesse par la Valeur ajoutée de l’entreprise

• Définir la valeur ajoutée d’une entreprise
• Analyser la notion de charges externes utilisée pour le calcul de la valeur ajoutée
• Calculer la valeur ajoutée et la valeur ajoutée corrigée
• Analyser la valeur ajoutée et le taux de valeur ajoutée
• Comment interpréter la valeur ajoutée ?

Définir et interpréter l’Excédent brut d’exploitation

• Définir et calculer l’excédent brut d’exploitation (EBE)
• Analyser la notion d’excédent brut d’exploitation (EBE)
• Comparer l’excédent brut d’exploitation (EBE) et l’EBITDA

Elaborer et Piloter le Processus Budgétaire de son Entreprise

• Resituer l’outil de pilotage dans le cadre du contrôle de gestion
• acquérir les techniques d’élaboration du processus budgétaire et développer les outils de mesure et de contrôle de l’activité
• analyser les écarts et actualiser les prévisions

Définir et interpréter la capacité d’autofinancement (CAF)

• Définir la capacité d’autofinancement et l’autofinancement
• Calculer la capacité d’autofinancement, à partir de l’EBE ou du résultat de l’exercice
• Utiliser la capacité d’autofinancement, la capacité d’autofinancement financière et l’autofinancement